2025년 현금 증여세율 면제한도 완벽 정리

2025년, 가족 간 자산 이전을 고려하고 계시다면 현금 증여에 대한 세율과 면제 한도를 정확히 파악하는 것이 중요합니다. 특히 증여자와 수증자의 관계, 증여 금액, 그리고 증여 시점에 따라 적용되는 세율과 면제 한도가 달라지므로, 아래 내용을 참고하시기 바랍니다.

증여세율 및 면제 한도

증여세는 과세표준에 따라 누진세율이 적용됩니다. 과세표준이 높을수록 세율도 증가하며, 누진공제액이 적용됩니다.

과세표준 금액	세율	누진공제액
1억 원 이하	10%	없음
1억 원 초과 ~ 5억 원 이하	20%	1,000만 원
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하	30%	6,000만 원
10억 원 초과 ~ 30억 원 이하	40%	1억 6,000만 원
30억 원 초과	50%	4억 6,000만 원

 

예를 들어, 과세표준이 2억 원인 경우:

• 세율 : 20%
• 산출세액 : 2억 원 × 20% = 4,000만 원
• 누진공제액 : 1,000만 원
• 최종 증여세 : 4,000만 원 - 1,000만 원 = 3,000만 원

증여자와 수증자의 관계에 따라 10년간 적용되는 면제 한도는 다음과 같습니다.

증여자와 수증자의 관계	면제 한도액	적용조
배우자	6억 원	혼인 관계 유지 시
부모 → 성인 자녀	5,000만 원	만 19세 이상
부모 → 미성년 자녀	2,000만 원	만 19세 미만
기타 친족 (형제자매 등)	1,000만 원	6촌 이내 혈족, 4촌 이내 인척
그 외의 경우	없음	-

 

이 면제 한도는 10년을 기준으로 적용되며, 동일인으로부터 받은 증여는 10년간 합산하여 계산됩니다.

혼인 및 출산에 따른 추가 공제

2024년부터는 혼인이나 출산을 이유로 증여받는 경우 추가 공제가 적용됩니다.

• 혼인 또는 출산일 전후 2년 이내에 직계존속으로부터 증여받은 경우, 기존 면제 한도 외에 추가로 1억 원까지 공제됩니다.
• 즉, 성인 자녀가 혼인 시 부모로부터 최대 1억 5,000만 원(기본 5,000만 원 + 추가 1억 원)까지 증여세 없이 증여받을 수 있습니다.

증여세 신고 및 납부 기한

증여세는 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 신고하고 납부해야 합니다. 예를 들어, 2025년 5월 15일에 증여받았다면, 2025년 8월 31일까지 신고 및 납부를 완료해야 합니다.

절세를 위한 팁

1. 분할 증여 활용 : 10년 단위로 면제 한도가 적용되므로, 장기적인 계획을 세워 분할 증여를 고려해보세요.
2. 혼인 및 출산 시기 활용 : 혼인이나 출산을 계획 중이라면, 추가 공제를 활용하여 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
3. 전문가 상담 : 고액의 증여를 계획 중이라면 세무 전문가와 상담하여 최적의 절세 전략을 수립하는 것이 중요합니다.

증여세 FAQ

Q. 부모로부터 5,000만 원을 증여받으면 세금이 부과되나요?

A. 성인 자녀의 경우, 10년간 5,000만 원까지는 증여세가 면제됩니다. 따라서 5,000만 원 이하의 증여는 세금이 부과되지 않습니다.

Q. 미성년 자녀에게 3,000만 원을 증여하면 어떻게 되나요?

A. 미성년 자녀의 경우, 10년간 2,000만 원까지 면제됩니다. 따라서 1,000만 원에 대해 과세표준이 적용되며, 해당 금액에 대한 증여세를 납부해야 합니다.

Q. 배우자에게 7억 원을 증여하면 세금은 얼마나 되나요?

A. 배우자에게는 10년간 6억 원까지 면제됩니다. 따라서 1억 원에 대해 과세표준이 적용되며, 세율과 누진공제액을 고려하여 증여세를 계산해야 합니다.

Q. 형제자매에게 2,000만 원을 증여하면 어떻게 되나요?

A. 기타 친족의 경우, 10년간 1,000만 원까지 면제됩니다. 따라서 1,000만 원에 대해 과세표준이 적용되며, 해당 금액에 대한 증여세를 납부해야 합니다.

Q. 증여세 신고를 하지 않으면 어떻게 되나요?

A. 신고를 하지 않으면 가산세가 부과될 수 있으며, 추후 세무조사 대상이 될 수 있습니다. 따라서 증여세 신고 및 납부 기한을 준수하는 것이 중요합니다.